Заинтересовался настоящим весом налогового бремени российского гражданина. Попробовал прикинуть, как это выглядит в вакууме.
Начнём с того, что видимый подоходный налог (13%) является лишь частью айсберга налоговых отчислений. Платить налоги мы начинаем не тогда, когда получаем квиток по зарплате, а когда за нас наш работодатель отчисляет во всякие пенсионные и страховые фонды.
— в Пенсионный фонд РФ — 26 процентов;
— в ФСС России — 2,9 процента;
— в Федеральный ФОМС РФ — 2,1 процента;
— в территориальные ФОМС РФ — 3 процента.
(http://www.klerk.ru/buh/articles/168886/)
Итого 34%
Пробуем посчитать, сколько это выйдет для сферической зарплаты в 100 руб.
100 — всего
Сначала 34% — в фонды, остаётся 66
От оставшегося 13% подоходный, это 66*0.13 = 8.58. Остаётся 57.42
Вроде бы всё? Нет не всё. Зарплату мы куда тратим? На товары и услуги. А почти все они облагаются налогом на добавленную стоимость. Это 18%, если очень упростить. На самом деле есть такие, что НДС не облагаются. И иностранцам НДС платить не надо. Но пока оставлю так, скоро увидите почему.
Итак, 18% от 57.42, это 57.42*0.18 = 10.34. Осталось 47.08
Это получается, что из наших кровных забирается больше половины? Ну что вы, конечно нет, на самом деле гораздо больше! Нет, дело не в том, что я ужасно завысил НДС. Это пока рано трогать.
Просто товары и услуги, которые мы покупаем, они ведь не из воздуха берутся, их тоже люди делают, а они тоже налоги платят. Те же подоходные, например, или отчисления в фонды. И эта зарплата ведь тоже берётся из цены товара.
Но и это ещё не всё.
Товары делаются из сырья. Если это не другие товары, то природные ресурсы, за пользование которыми полагается налог.
Хозяин производства и любой посредник работают не просто так, а получают прибыль. На эту прибыль тоже полагается налог. 20% между прочим.
А ещё часть товаров облагается таким налогом, как акциз.
Ну и ещё много мелких налогов, которые так просто без поллитры не разберёшь, а платить надо.
Всё это тоже платим мы, но в каких долях от оставшихся 47.08?
В поисках пропорции я решил посмотреть с другого конца, с конца государства. Оно ведь не просто собирает налоги в некий чёрный ящик, а на основании этих налогов бюджет верстается. Найти эту информацию можно.
http://www.statetaxes.ru/staxs-106-1.htmlГод, конечно, старый, но проценты вряд ли сильно менялись со временем. Зато у этого года есть одно замечательное достоинство, о котором позже.
После небольшого суммирования данных (нам перекладывания по корзинам федерального и местных бюджетов не интересны) получаем вот такие числа.
Всего 474.7 трлн рублей
142.55 — НДС (30.03%)
56.99 — подоходный (12%)
103.85 — на прибыль (21.88%)
56.53 — акцизы (11.91%)
20.90 — природные ресурсы (4.4%)
93.89 — прочие (19.78%)
Вот теперь самое время припомнить, сколько там у нас получалось НДС и подоходного на сферическую зарплату в вакууме.
8.58 — подоходный, 10.34 — НДС
НДС побольше, но числа сравнимы. У государства по статистике числа ни разу по пропорции не похожи, отличаются чуть не в три раза. Почему?
Может с народа не удаётся собрать налоги, уколняются? Или много людей сидит на пособиях?
И то, и другое, но весомее третье.
Фактически работающих в России где-то половина населения, а остальные ведь тоже что-то покупают. Но вряд ли они много жрут эти иждивенцы, учитывая наши пенсии и пособия.
Часть работающих скрывает свои доходы, но покупать от этого не перестаёт. Это да.
А ещё есть лица, которые живут не на зарплату, а на прибыль. Это я про юридичекие лица, а не про олигархов. Хотя нет, и про олигархов тоже. В любом случае прибыль куда-то тратится, даже если её прокрутить через банки, депозиты и ценные бумаги. Так что НДС как ни крути, а оплатят.
Абсолютно не случайно, что сумма подоходного с налога и на налога прибыль, даёт нечто похожее на НДС. 160.84 и 142.55.
Пусть я и завысил НДС, но как видно, не так чтобы смертельно. Внесём исправления через пропорцию.
8.58*142.55/160.84 = 7.6
Отлично, значит уплатив НДС мы ещё оставим себе 57.42 — 7.6 = 49.82, почти половину нашей сферической зарплаты.
Самое время заплатить остальные налоги. А вы что думали, что вместо нас их заплатит кто-то другой? Даже тот налог на прибыль оплачиваем мы, поскольку эту прибыль делают на нас. И за всякие там права по пользованию природными ресурсами тоже мы платим. И акцизы...
Стоп, а ведь есть кое-кто, кто мог бы заплатить налоги за нас! Иностранцы же! Мы ведь им что-то да продаём, делаем на них и прибыль, и они стало быть за природные ресурсы платят, и вообще.
Как бы узнать, сколько платим мы, а сколько они? Что ж, это не трудно. Если уж взяли за образец разделения 1996 год, то и экспорт возмём по нему же.
http://newsruss.ru/doc/index.php/%D0%AD%D0...%BE%D0%B4%D1%83Смотрим тогда уж и курс
http://www.mosgorsud.ru/content/buhgalteru...dollar-euro.htm90.6 млрд $, что по среднему курсу 5111 даёт нам где-то 463 трлн. Рублей.
Очень удачный год в том смысле, что экспорта не так уж много, если сравнивать скажем с 2013 годом, а значит погрешность от иностранцев невелика. Почти 4/5 российских товаров и услуг оплачивали россияне. Осмелюсь предположить, что и налогов иностранцы заплатили в лучшем случае одну пятую.
Снова воспользуемся пропорцией, чтобы выяснить, сколько же вложено налогов в обобщённый товар именно для нас.
Для начала домножим все налоги кроме НДС на 4/5, чтобы не платить за иностранцев.
НДС (30.03%) оставим как есть 30.03%
подоходный (12%) → 9.6%
на прибыль (21.88%) → 17.5%
акцизы (11.91%) → 9.5%
природные ресурсы (4.4%) → 3.5%
прочие (19.78%) → 15.82%
Снова воспользуемся пропорцией.
7.6*9.6/30.03 = 3.03
7.6*17.5/30.03 = 4.43
7.6*9.5/30.03 = 2.4
7.6*3.5/30.03 = 0.89
7.6*15.82/30.03 = 4
Что всё вместе даст нам 14.75
И у нас ещё остаётся 49.82-14.75= 35.07 от сферической зарплаты.
Итак, грубо говоря, от сферической зарплаты в 100 рублей, нам достаётся аж целых 35.
